Clanky

Daň z príjmu z prenájmu a predaja nehnuteľností

Minimalizácia platených daní pri prenájme a predaji nehnuteľnosti na Slovensku je možná legálnymi spôsobmi, pričom je dôležité dôkladne dodržiavať platné daňové zákony pri optimalizovaní daňových povinností. Tu sú niektoré praktické stratégie a rady, ako minimalizovať transakčné dane:




1. Prenájom nehnuteľnosti

Pri prenájme nehnuteľnosti na Slovensku podlieha príjem z prenájmu zdaňovaniu. Existujú však spôsoby, ako legálne minimalizovať daňové zaťaženie.

a) Oslobodenie od dane pre nižšie príjmy

Ak celkový príjem z prenájmu nepresiahne 500 € ročne, tento príjem je oslobodený od dane. Príjmy nad túto hranicu sú zdaniteľné, ale suma 500 € zostáva nezdaniteľnou časťou.

b) Odpočet výdavkov spojených s prenájmom

Základ dane z prenájmu sa vypočíta ako rozdiel medzi príjmami a výdavkami. Na zníženie základu dane je dôležité evidovať všetky výdavky spojené s nehnuteľnosťou, ako sú:

  • Náklady na opravy a údržbu.
  • Poistenie nehnuteľnosti.
  • Poplatky za energie a služby, ak sú platené prenajímateľom.
  • Odpisy nehnuteľnosti.

c) Odpisovanie nehnuteľnosti

Odpisovanie je spôsob, ako postupne zahrnúť náklady na obstaranie nehnuteľnosti do výdavkov aj v prípade, že vlastníkom je fyzická osoba. Na Slovensku je možné štandardnú nehnuteľnosť odpisovať po dobu 40 rokov. Ročný odpis je uznateľný ako daňový výdavok ak nehnuteľnosť zaradí vlastník do obchodného majetku pri prenájme a tým znižuje daňový základ.

d) Prenájom nehnuteľnosti na živnosť

Ak máte nehnuteľnosť prenajatú na živnosť, môžete uplatniť paušálne výdavky, ktoré predstavujú 60 % z príjmov, čo môže výrazne znížiť základ dane. Táto možnosť je však výhodná najmä v prípade vyšších príjmov z prenájmu, kde reálne náklady sú nižšie ako paušálne výdavky.

2. Predaj nehnuteľnosti

Predaj nehnuteľnosti na Slovensku podlieha dani z príjmu, avšak existujú výnimky a možnosti optimalizácie.

a) Oslobodenie od dane po piatich rokoch

Ak predávate nehnuteľnosť, ktorú ste vlastnili viac ako 5 rokov, príjem z predaja je oslobodený od dane. Táto výnimka sa vzťahuje na nehnuteľnosti nadobudnuté kúpou, darovaním alebo dedením. Preto je výhodné počkať s predajom, ak sa blíži päťročná hranica, aby ste sa vyhli plateniu dane.


b) Započítanie výdavkov pri predaji nehnuteľnosti

Ak predaj nehnuteľnosti nespĺňa podmienky na oslobodenie od dane, základ dane sa vypočíta ako rozdiel medzi predajnou cenou a výdavkami spojenými s obstaraním nehnuteľnosti. Do výdavkov môžete zahrnúť:

  • Kúpnu cenu nehnuteľnosti.
  • Náklady na rekonštrukciu, opravy a modernizáciu nehnuteľnosti.
  • Poplatky za právne služby a realitné služby spojené s predajom.

c) Dedenie a darovanie nehnuteľnosti

Ak nadobudnete nehnuteľnosť dedením alebo darovaním od blízkej osoby (rodičia, deti, starí rodičia, súrodenci), tak príjem z jej predaja je oslobodený od dane, ak bol vlastník nehnuteľnosti pred darovaním alebo dedením jej vlastníkom viac ako 5 rokov.

3. Optimalizácia cez spoločnosti (právnické osoby)

Prenajímanie alebo predaj nehnuteľností prostredníctvom obchodnej spoločnosti môže byť ďalším spôsobom, ako optimalizovať dane. Tento prístup je však vhodný najmä pre osoby, ktoré vlastnia viac nehnuteľností alebo sa venujú realitným aktivitám vo väčšom rozsahu.

a) Daňová optimalizácia cez spoločnosť

Príjmy z prenájmu alebo predaja nehnuteľností môžu byť efektívnejšie spravované prostredníctvom právnickej osoby (s.r.o.), pretože spoločnosti môžu uplatniť širší rozsah nákladov a majú prístup k daňovým plánovacím nástrojom. Napríklad spoločnosť môže odpisovať aj viacero nehnuteľností súčasne a získať ďalšie daňové výhody, ktoré fyzická osoba nemá.

b) Nižšia daň z príjmu právnických osôb

Daň z príjmu právnických osôb na Slovensku je 21 %, čo môže byť nižšia sadzba v porovnaní s fyzickými osobami, ktoré pri vyšších príjmoch z prenájmu môžu spadať do 25 % daňovej sadzby. Týmto spôsobom môže byť výhodnejšie spravovať nehnuteľnosti prostredníctvom firmy, avšak treba brať do úvahy aj následnú daň z dividend ak by vlastník - fyzická osoba nechcela výnos použiť na ďalšie podnikanie a vyplatila si ho formou dividendy.

4. Ostatné praktické rady

a) Plánovanie predaja a prenájmu v rámci rodiny

Ak máte možnosť predať alebo prenajať nehnuteľnosť rodinnému príslušníkovi, môžete využiť výhody oslobodenia od dane pri dedení alebo darovaní nehnuteľnosti. Tento spôsob však treba realizovať v súlade s právnymi predpismi a transparentne.

b) Pravidelné sledovanie daňových zmien

Daňové predpisy na Slovensku sa môžu meniť, preto je dôležité sledovať zmeny v legislatíve, aby ste mohli včas reagovať na nové možnosti optimalizácie alebo zníženie daňového zaťaženia.

Záver

Minimalizácia platených daní pri prenájme a predaji nehnuteľností na Slovensku vyžaduje správne plánovanie, znalosť aktuálnych daňových zákonov a využitie dostupných výnimiek. Odporúča sa konzultácia s daňovým poradcom alebo právnikom, ktorý vám pomôže nastaviť optimálnu stratégiu, aby ste legálne minimalizovali svoje daňové povinnosti a dosiahli čo najväčší zisk pri prenájme alebo predaji nehnuteľnosti.

Späť

Bývanie a reality
Flexibilné sedenie na sedacích vakoch pre deti aj dospelých Flexibilné sedenie na sedacích vakoch pre deti aj dospelých

Pohodlné bývanie je snom každého dospelého človeka. Žiť vo svojom vlastnom priestore, mať ho zariadený podľa svojich predstáv a cítiť sa ako doma. Zabezpečte to všetkým členom rodiny a o skvelú atmosféru budete mať postarané. Na to, aby sa všetci cítili doma pohodlne, musia mať svoje sedenie na trávenie voľného času, a to či už na sedačke, sedacom vaku, či v kresle. Práve sedacie vaky pre deti sú ideálne, pretože ich môžete pokojne presúvať po celej domácnosti.   Výhody pohodlných vakov Tieto vaky sú v posledných..
Strecha na váš dom

 „Už kedysi známy češký spevák Karel Gott spieval pieseň s názvom Mám rozprávkový dom. Základom dobrého domu, v ktorom by sa cítili ako v rozprávke, nestačí mať len pevné základy či steny z dobrého muriva. Veľmi dôležitým faktorom k spokojnosti patrí aj dobrá strecha. Pri širokej ponuke tvarou striech, plášťou a strešných krytín na trhu sa vynára otázka, ktorú z nich si vybrať, keďže rozhodujú záujmy majiteľa či veľkosť investície ktorú sme pre dobrú strechu ochotní obetovať.“ Kompletné strešné systémy sú v dnešnej dobe vyvinuté..
Vyberáte si domov? Tieto bežne podceňované detaily môžu ovplyvniť váš komfort Vyberáte si domov? Tieto bežne podceňované detaily môžu ovplyvniť váš komfort

Výber nového domova je jedným z najdôležitejších rozhodnutí v živote. Ak sa na túto neľahkú cestu vydáte, pripravte si zoznam priorít. „Váš dom je predsa váš hrad,“ no bez splnenia základných parametrov sa môže veľmi rýchlo zmeniť na pevnosť plnú kompromisov. Na čo by ste teda mali myslieť, aby sa tak nestalo? Lokalita, ktorá rozhoduje o všetkom Ako prvé si odpovedzte na otázku: „Chcem pokoj na dedine alebo ruch veľkomesta?“ Výskum z roku 2018 ukázal, že obyvatelia lokalít s množstvom zelene a nízkou hustotou obyvateľstva vykazujú nižšie..
Právna poradňa
Bezdôvodné obohatenie musí byť vydané

Pred niekoľkými rokmi bolo založené spoločenstvo vlastníkov bytov, ktoré zahŕňa niekoľko domov na našej ulici. Toto spoločenstvo uzavrelo za účelom výkonu správy mandátnu zmluvu so správcovskou spoločnosťou, ide o spol. s.r.o. Po asi troch rokoch nastali problémy spojené s fakturáciou a s neprehľadným zvyšovaním poplatkov za výkon správy. Nepomohli ani osobné rokovania, ani písomné urgencie, nič. Podstata veci tkvie v tom, že nám ako spoločenstvu vlastníkov sú účtované poplatky, s ktorými nesúhlasilo naše valné zhromaždenie a naviac, správcovská spoločnosť..
Prenájom nehnuteľnosti a registračná povinnosť prenajímateľov

So začiatkom nového školského roka vyvstala pre mnohých študentov, prípadne pracujúcich, ktorí dochádzajú za prácou mimo svojho obvyklého bydliska, opäť otázka zabezpečenia svojho ubytovania. Mnohí z nich riešia uvedený problém, nakoľko kapacita internátov a ubytovní nemusí vždy pokryť ich vysoký dopyt, nájmom nehnuteľnosti - prevažne bytu alebo časti bytu. Mnohí občania sa na rubriku „Právnik radí“ obrátili s otázkami, či a kedy sú povinní sa registrovať na daňovom úrade a aký postup majú zvoliť pri prenájme nehnuteľnosti alebo jej časti,..
Spoločná kúpa bytu

 Žijeme spolu ako druh a družka už niekoľko rokov a máme v úmysle kúpiť si spoločne byt. Ako naformulovať kúpnu zmluvu? Čo sa stane s bytom, keď uzavrieme manželstvo? Pavol K. a Mária M., BratislavaPokiaľ nie ste manželmi, môžete nadobudnúť byt len do podielového spoluvlastníctva. V takom prípade je potrebné uzatvoriť kúpnu zmluvu, ktorá musí obsahovať náležitosti uvedené v zákone o vlastníctve bytov a nebytových priestorov s tým, že obaja budete uvedení na strane kupujúcich. V kúpnej zmluve by mali byť určené vaše spoluvlastnícke podiely na nadobúdanom..
Financie
Stavebné sporenie a Euro

V prípade zavedenia Eura na Slovensku sa už toho popísalo veľa. Poslednou témou týchto dní, je napríklad duálne zobrazovanie cien v obchodoch. My vám však ponúkame informácie, ktoré sú pri zavedení tejto meny taktiež dôležité. Veľa spoluobčanov si na svoje bývanie sporí prostredníctvom stavebného sporenia. Ako to bude v prípade zavedenia Eura a jeho vplyvu na stavebné sporenie, sa dozviete v nasledujúcich riadkoch ktoré vám pomôžu sa lepšie zorientovať v tejto problematike.Kto a ako si sporíPribližne tretina občanov Slovenskej republiky má uzatvorenú zmluvu..
Vývoj cien bytov v Bratislave v roku 2008

Skoro každého, ktorý či už má byt alebo si ho ešte len plánuje obstarať, zaujíma vývoj cien bytov a hlavne prognóza do budúcnosti. Prvé sa dá ukázať na základe zozbieraných údajov, druhé sa dá v súčasnosti len veľmi obtiažne predpovedať.Pozrime sa teda, čo sa na trhu s bratislavskými bytmi dialo od januára 2008 po čiastočnom cca mesačnom (vianočnom) útlme, ktorý nastal po zatiaľ najväčšom realitnom boome na Slovensku v jeseni 2007, kedy boli ceny za meter štvorcový starých bytov v hlavnom meste drahšie ako ceny za meter štvorcový v novostavbách.Realitný..
Hypotéky pre mladých

 Róbert Fico si od avizovania krokov, ktoré pomôžu mladým rodinám s bývaním, vylepšil svoj profil o značné čísla. Realita sa však tak celkom nezakladá na pôvodne médiami hlásaných zvýhodneniach pre mladých ľudí, ktorí majú vážne starosti so svojím bývaním. Hovorím najmä o vládnej „pomoci“ mladým vo forme bonifikácie hypotekárnych úverov. Veľké oči Nečudo, že mnohí z nás mladších zajasali, keď postupne v takmer všetkých denníkoch natrafili na propagandistickú kampaň vládnych strán, kde bolo toto zvýhodnenie opisované ako konečne jeden..

Pre zlepšovanie vášho zážitku na našich stránkach používame cookies.